Kako se knjiže fakture sa i bez PDV-a prema UBL standardima?
Fakture bez PDV-a knjiže se tako što se trošak evidentira na kontu rashoda, a obaveza prema dobavljaču na kontu obračunatih neplaćenih rashoda. Kod faktura sa PDV-om, dodatno se evidentira PDV na propisanom kontu, a razgraničenje na kontu pasivnih vremenskih razgraničenja.
Kompletan odgovor
Faktura bez PDV-a (UBL 380) se knjiži tako što se trošak evidentira na kontu rashoda (npr. 423111 za usluge prevoza), dok se obaveza prema dobavljaču evidentira na kontu obračunatih neplaćenih rashoda (npr. 131211). Za fakturu sa PDV-om (UBL 380), osim osnovice koja se knjiži na kontu rashoda (npr. 423599 za stručne usluge), PDV se evidentira na kontu 123963, a razgraničenje na kontu 291919. Knjižno odobrenje (UBL 381) smanjuje rashod i obavezu, dok knjižno zaduženje (UBL 383) povećava rashod i obavezu u skladu sa korekcijom fakture.
Prijavite se na SBP mejling listu
Stručni odgovori, rokovi i novi propisi za budžetske korisnike — bez spama. Odjava jednim klikom.
Slična pitanja
- Kako se knjiže uplate u SBP eTrezor?
- Kako se vrši knjiženje avansa za osnovna sredstva i kako se obrađuju storno fakture u SBP eTrezor-u?
- Kako SBP eTrezor preskoči već proknižene fakture?
- Kako se knjiže obaveze u softveru SBP eTrezor?
- Kako se knjiže podaci iz Excel-a u SBP eTrezor?
- Kako se knjiži konačni račun po avansu u sistemu eFaktura?
Niste našli odgovor?
Pretražite celu bazu stručnih odgovora ili nam pošaljite pitanje — tim SBP-a Vam je na raspolaganju.