Koji su tipični primeri knjiženja u SBP eTrezor?
Postoji četiri tipična primera knjiženja koja se mogu unositi ručno ili putem Excel uvoza. Polje Аналитика ostaje prazno osim kada se koristi konkretna analitika.
Kompletan odgovor
Četiri tipična primera knjiženja iz svakodnevnog rada — možete ih ručno unositi u formi/tabelarno ili kasnije uvesti preko Excel uvoza.
- Klasa 0, 1 (stalna imovina, sredstva) — sva tri polja prazna.
- Klasa 2 (obaveze i razgraničenja) — popunjeno osim 8 izuzetnih konta (
211311, 251211, 254211, 291111, 291191, 291213, 291311, 291312) gde su prazna. - Klasa 3 (kapital) — sva tri polja prazna osim za
311611. - Klasa 4, 5, 6 (rashodi, izdaci, transferi) — sva tri polja obavezna.
- Klasa 7, 8, 9 (prihodi, donacije, vanbilansna) — sva tri polja prazna.
Primer 1: Početna stanja 01.01.2026 (tabelarni unos)
Na početku godine treba uneti početna stanja stalne imovine, potraživanja, obaveza i sredstava. Pošto je 10 stavki različitih konta sa jednom logikom — najbrže preko tabelarnog unosa:
| Konto | Opis | Duguje | Potražuje |
|---|---|---|---|
| 011131 | Objekti za potrebe obrazovanja | 8.500.000,00 | — |
| 011261 | Oprema za obrazovanje | 420.000,00 | — |
| 121111-16 | Žiro račun | 150.000,00 | — |
| 122111 | Potraživanja od kupaca | 17.000,00 | — |
| 131211 | Obračunati neplaćeni rashodi | 10.000,00 | — |
| 311111 | Zgrade i građevinski objekti | — | 8.500.000,00 |
| 311112 | Oprema | — | 420.000,00 |
| 321311 | Neraspoređeni višak prihoda i primanja iz ranijih godina | — | 150.000,00 |
| 252111 | Obaveze | — | 10.000,00 |
| 291311 | Obračunati nenaplaćeni prihodi | — | 17.000,00 |
Σ Duguje = Σ Potražuje = 9.097.000,00. Vrsta promene pocetno_stanje, datum 01.01.2026, izvor 04, evidencioni račun 999990401.
Program/Projekat/Funkcija po ORIS pravilima:
- Klasa 0 (
011131,011261), klasa 1 (121111,122111,131211), klasa 3 (311111,311112,321311) — sva tri polja prazna. - Klasa 2:
252111— sva tri polja popunjena (2003/0001/130).291311— sva tri polja prazna (jedan od 8 izuzetaka klase 2).
Primer 2: Isplata akontacije za službeni put (po izvodu ER izvora 04)
Zaposleni NN je upućen na trodnevno službeno putovanje u zemlji. Po izdatom putnom nalogu isplaćena je akontacija 41.266,00 RSD: dnevnice 22.266 (148.440 × 5% × 3 dana — januar 2025: 148.440 RSD), prevoz 7.000, smeštaj 12.000. Isplata iz izvora 04 (sopstveni prihodi i primanja). Pošto je nalog složen (6 stavki sa raznim analitikama) — najprikladniji je tabelarni unos sa šablonom AKONTACIJA_PUT:
| Konto | Opis | Duguje | Potražuje |
|---|---|---|---|
| 122141 | Akontacije za službeno putovanje u zemlji — analitika za zaposlenog NN | 41.266,00 | — |
| 422111-04 | Troškovi dnevnica (ishrane) na službenom putu | 22.266,00 | — |
| 422121-04 | Troškovi prevoza na službenom putu u zemlji (avion, autobus, voz, i sl.) | 7.000,00 | — |
| 422131-04 | Troškovi smeštaja na službenom putu | 12.000,00 | — |
| 121111-04 | Žiro račun, evidencioni račun izvora 04 | — | 41.266,00 |
| 291221 | Akontacije za poslovna putovanja | — | 41.266,00 |
Vrsta promene er_isplata, datum 15.01.2026, izvor 04, evidencioni račun 999990401.
Primer 3: Uplata donatora (po izvodu ER izvora 08)
Donator je na ime zaključenog ugovora o donaciji uplatio 3.000,00 dinara na račun izvora 08 (donacije od pravnih i fizičkih lica). Uplata po prethodno dobijenoj instrukciji za uplatu. Pošto je samo dve stavke i treba pažljivo postaviti analitiku za donatora — koristi se forma pojedinačne stavke:
| Konto | Opis | Duguje | Potražuje |
|---|---|---|---|
| 121111-08-01 | Žiro račun — evidencioni račun za sredstva roditeljskog dinara | 3.000,00 | — |
| 744121-0801 | Tekući dobrovoljni transferi od fizičkih i pravnih lica u korist nivoa Republike | — | 3.000,00 |
Vrsta promene er_uplata_prihod, datum 10.02.2026, izvor 08, evidencioni račun 999990801.
Program/Projekat/Funkcija po ORIS pravilima: stavka 121111 (klasa 1, opcionalno) — popunjava se Program 2003, Projekat 0001, Funkcija 130. Stavka 744121 (klasa 7 — Forbidden) — Program/Projekat/Funkcija ostaju prazni.
Primer 4: Refundacija troškova mobilnog telefona (po izvodu ER izvora 07)
Zaposleni NN je na ime troškova mobilne telefonije za tekući mesec, po osnovu potrošnje mobilnog saobraćaja, izvršio refundaciju 2.000,00 dinara. Uplata na osnovu primljene instrukcije za uplatu. Knjiženje obuhvata 4 stavke (uplata + storno prethodno knjiženog rashoda):
| Konto | Opis | Duguje | Potražuje |
|---|---|---|---|
| 121111-0701 | Žiro račun — evidencioni račun 0701 | 2.000,00 | — |
| 122148 | Ostala potraživanja od zaposlenih, analitika po zaposlenom radniku NN | — | 2.000,00 |
| 291311-07 | Obračunati nenaplaćeni prihodi | 2.000,00 | — |
| 421414-07 (storno) | Usluge mobilnog telefona | — | 2.000,00 |
Vrsta promene er_uplata_prihod, datum 05.03.2026, izvor 07, evidencioni račun 999990701. Pošto su 4 stavke različitih konta — najefikasniji je tabelarni unos.
Prijavite se na SBP mejling listu
Stručni odgovori, rokovi i novi propisi za budžetske korisnike — bez spama. Odjava jednim klikom.
Slična pitanja
- Šta sadrži grupa 'Automatska knjiženja' u SBP eTrezor?
- Kako da proverim stavke u nalozima knjiženja u SBP eTrezor?
- Kako funkcioniše obrazac 'Preko šablona knjiženja' u SBP eTrezor?
- Kako funkcionišu ER odluke knjiženja u SBP eTrezoru?
- Kako izgleda kontrola posle knjiženja u SBP eTrezor?
- Kako izgleda ujedinjeni pregled knjiženja u SBP eTrezor?
Niste našli odgovor?
Pretražite celu bazu stručnih odgovora ili nam pošaljite pitanje — tim SBP-a Vam je na raspolaganju.