Kako se upravlja životnim ciklusom osnovnih sredstava u SBP eTrezor?

Vodi te kroz ceo životni ciklus osnovnog sredstva: nabavka kroz promenu, aktiviranje sa tropartnim knjiženjem, obračun amortizacije i njeno knjiženje po neto principu (311 / 011x29, bez klase 5). Tabla posle svakog koraka proverava karticu, promene, kandidate i naloge u bazi.

Koraci

1. Preduslovi — grupe OS i popisna mesta
   Otvori stranicu „Групе основних средстава“ i proveri da postoje grupe sa stopom amortizacije i kontima (nabavke, ispravke, kapitala) — npr. računarska oprema sa stopom 20%. Stopa amortizacije se ne unosi na kartici sredstva, nego se nasleđuje iz grupe. Zatim na stranici „Пописна места“ proveri da postoji bar jedno popisno mesto — ako ga nema, dodaj ga dugmetom „Додај“.
   Provera: Postoje grupe osnovnih sredstava sa stopama i kontima; Ukupan broj grupa osnovnih sredstava; Postoji bar jedno popisno mesto
   Ako ne prođe: Grupe se pune migracijom (75 seed grupa) ili ručno na stranici „Групе основних средстава“. Popisno mesto dodaj na stranici „Пописна места“ (dugme „Додај“).
2. Nabavka novog osnovnog sredstva
   Otvori stranicu „Промене на основним средствима“ i klikni „Нова промена основног средства“. U koraku 1 izaberi „Тип средства“ = osnovno sredstvo, „Врста промене“ = „Набавка“ i današnji datum. U koraku 2 (stavka) popuni „Инвентарни број“, „Шифра“, „Назив средства“, izaberi „Група средстава“ i „Пописно место“, unesi „Датум набавке“ i „Набавна вредност“ (npr. 120.000,00). Klikni „Заврши“.
   Provera: Poslednja promena je vrste „Набавка“; Kreirana je kartica osnovnog sredstva (neaktivirana, sa nabavnom vrednošću); Nabavka ne stvara kandidate za knjiženje (knjiži se preko ulazne fakture/rashoda)
   Ako ne prođe: Proveri da su u koraku 2 popunjena obavezna polja: grupa, popisno mesto, datum nabavke i nabavna vrednost.
3. Aktiviranje osnovnog sredstva
   Ponovo klikni „Нова промена основног средства“. U koraku 1 izaberi „Врста промене“ = „Активирање“ i današnji datum. U koraku 2 u polju „Основно средство“ izaberi upravo nabavljeno sredstvo (lista nudi samo neaktivirana) i unesi „Датум активирања“. Klikni „Заврши“. Promena odmah generiše kandidate za tropartno knjiženje (priprema, nabavna, kapital) — knjižiš ih u sledećem koraku.
   Provera: Poslednja promena je vrste „Активирање“; Kartica sredstva je aktivirana (upisan datum aktiviranja); Generisana su najmanje 3 kandidata za knjiženje (priprema, nabavna, kapital); Kandidati čekaju na knjiženje (vrsta, iznos, status)
4. Knjiženje aktiviranja (tropartni nalog)
   U gridu promena selektuj promenu „Активирање“, pa klikni „Књижење промена“. U čarobnjaku pregledaj predložene kandidate (3 reda: aktiviranje — priprema, aktiviranje — nabavna, aktiviranje — kapital) i klikni „Прокњижи“. Očekivano knjiženje za nabavnu vrednost: 1) D konto pripreme / P 311151, 2) D konto nabavke / P konto pripreme, 3) D 311151 / P konto kapitala.
   Provera: Kandidati aktiviranja su proknjiženi (status POSTED, vezan nalog); Stavke naloga po kontima (priprema, nabavna, kapital, prolazni 311151); Nalog aktiviranja je u ravnoteži (duguje = potražuje)
5. Obračun amortizacije
   Klikni „Нова промена основног средства“. U koraku 1 izaberi „Врста промене“ = „Амортизација“, „Тип средства“ = osnovno sredstvo i datum na kraj tekućeg meseca. U koraku 2 čekiraj „Амортизуј све“ (ili izaberi samo jedno „Основно средство“). Klikni „Заврши“. Obračun je linearan po stopi grupe — obuhvata samo aktivirana, neotpisana sredstva; sredstva sa stopom 0% (npr. zemljište) se ne amortizuju.
   Provera: Poslednja promena je vrste „Амортизација“; Kreirani su redovi u knjizi amortizacije (period, stopa, iznos); Kartice imaju uvećanu amortizovanu i umanjenu sadašnju vrednost
   Ako ne prođe: Ako nema redova u knjizi amortizacije, proveri da je sredstvo aktivirano, da mu je datum prve amortizacije pre perioda obračuna i da stopa grupe nije 0%.
6. Knjiženje amortizacije (neto princip)
   U gridu promena selektuj promenu „Амортизација“, klikni „Књижење промена“, pregledaj kandidata i klikni „Прокњижи“. Budžetski korisnici knjiže amortizaciju po neto principu: duguje konto kapitala (311xxx), potražuje konto ispravke vrednosti (011x29) — bez troška na klasi 5.
   Provera: Kandidat amortizacije je proknjižen (status POSTED, vezan nalog); Stavke naloga: duguje kapital (311xxx), potražuje ispravka vrednosti (011x29); Neto princip: u nalogu amortizacije nema stavki na klasi 5 (trošak); Nalog amortizacije je u ravnoteži (duguje = potražuje)
7. Završni pregled kartice sredstva
   Otvori stranicu „Основна средства“ i pronađi svoje sredstvo. Uporedi nabavnu, amortizovanu i sadašnju vrednost sa vrednostima koje tabla prikazuje ispod. Po želji generiši i izveštaj kartice sredstva sa istorijatom svih promena (nabavka → aktiviranje → amortizacija).
   Provera: Kartica sredstva posle celog ciklusa (aktivirano, sa amortizacijom); Računska kontrola kartice: sadašnja = nabavna − amortizovana (odstupanje 0)