Kako se obračunavaju honorari za lica van radnog odnosa u SBP eTrezor?

Ceo tok obračuna za lice van radnog odnosa: provera konfiguracije dokumenta, kreiranje obračuna čarobnjakom, kontrola obračunatih iznosa, SPIRI obaveze, knjiženje obaveze i izvoda i priprema PPP-PD obrasca. Tabla posle svakog koraka proverava stanje u bazi.

Koraci

1. Preduslovi — konfiguracija dokumenta i lica
   Otvori stranicu „Обрачуни: Лица ван радног односа“. U traci sa alatkama otvori „Подешавања“ → „Документи“ i proveri da postoji bar jedna konfiguracija (npr. ugovor o delu) sa poreskom stopom, procentima doprinosa, vrstom finansijske promene i kontima obaveza. Ako je nema, kreiraj je čarobnjakom (korak 1: šifra, naziv, stope; korak 2: konta obaveza za svaku stopu veću od nule). Zatim u „Подешавања“ → „Лица ван радног односа“ proveri da postoji bar jedno lice sa JMBG-om.
   Provera: Postoji bar jedna konfiguracija dokumenta (vrsta obračuna) sa stopama; Konfiguracija ima definisana konta obaveza (neto, porez, PIO, zdravstvo); U šifarniku postoji bar jedno lice van radnog odnosa
   Ako ne prođe: Proveri „Подешавања“ → „Документи“: za svaku stopu veću od 0 mora biti izabran odgovarajući konto u koraku 2 čarobnjaka. Lice dodaješ u „Подешавања“ → „Лица ван радног односа“.
2. Kreiranje obračuna čarobnjakom
   Klikni „Нови обрачун“. U koraku „Документ / копирање“ izaberi dokument (npr. ugovor o delu), bez kopiranja. U koraku „Заглавље обрачуна“ postavi datum i datum plaćanja (današnji), „Тип уноса“ = bruto, izaberi „Програм“ i dodaj izvor finansiranja 01 sa 100% učešća. U koraku „Избор лица“ prebaci bar jedno lice u izabrana. U koraku „Изабрана лица и износи“ popuni „Уговор“, „Ек. класификација“ (npr. 423599) i „Износ“ (npr. 100.000,00). Pregledaj „Резиме“ i klikni „Заврши“.
   Provera: Novi obračun je kreiran i dobio je broj; Stavke obračuna su obračunate (bruto, porez, doprinosi, neto po licu); Zbir procenata izvora finansiranja je tačno 100%
   Ako ne prođe: Ako čarobnjak ne dozvoljava „Заврши“, proveri da su popunjeni ugovor, ek. klasifikacija i iznos veći od nule za sva izabrana lica i da je zbir procenata izvora 100%.
3. Kontrola obračuna — obračunska lista
   U gridu selektuj upravo kreirani obračun, pa iz „Извештаји“ izaberi „Обрачунска листа (PDF)“. Uporedi kolone u PDF-u (bruto, osnovica poreza, porez, doprinosi, neto) sa vrednostima koje tabla prikazuje u proverama ispod.
   Provera: Zbirovi poslednjeg obračuna (uporedi sa PDF listom); Računska kontrola: neto = bruto − doprinosi primaoca − porez (odstupanje mora biti 0)
4. Kreiranje SPIRI obaveza
   Selektuj obračun u gridu, pa iz „Акције“ izaberi „SPIRI обавезе“. U čarobnjaku, u koraku „Одабир радње и обрачуна“, izaberi radnju „Креирај SPIRI обавезе“ i prebaci obračun u izabrane. U koraku „Параметри за креирање“ popuni „Датум документа“ i „Оч. датум плаћања“ (ako obračun ima izvor različit od 01, izaberi i „Евиденциони рачун“). Pregledaj „Резиме и завршетак“ i klikni „Заврши“.
   Provera: Poslednji obračun je označen kao obrađen (SPIRI obaveze kreirane); Kreirane SPIRI obaveze (neto po licu i izvoru + konsolidovana za porez i doprinose)
   Ako ne prođe: Ako čarobnjak javlja grešku oko evidencionog računa, obračun verovatno sadrži više različitih izvora (≠ 01) — jedan evidencioni račun ne može da ih pokrije.
5. Knjiženje obaveze (D 131211 / P 252111 na bruto)
   Otvori obračun iz grida (dugme „Измени“). U formi obračuna pređi na karticu „Књижење обавеза“ i klikni „Креирај налог“. Sistem knjiži obavezu u Pomoćnoj knjizi: duguje konto razgraničenja (npr. 131211), potražuje konto obaveze (npr. 252111), na bruto iznos, po licu i izvoru.
   Provera: Kreiran je nalog knjiženja obaveze (poreklo: obračun honorara — obaveza); Stavke naloga po kontima (duguje razgraničenje / potražuje obaveza, na bruto); Nalog knjiženja obaveze je u ravnoteži (duguje = potražuje)
   Ako ne prođe: Ako knjiženje ne prolazi, konfiguracija dokumenta verovatno nema izabranu vrstu finansijske promene (nalog knjiženja) — dopuni je u „Подешавања“ → „Документи“.
6. Knjiženje izvoda (D rashodni konto / P 252111 na neto)
   U istoj formi obračuna pređi na karticu „Књижење извода“ i klikni „Креирај налог“. Sistem knjiži izvod: duguje rashodni konto sa stavke (npr. 423599), potražuje konto obaveze (npr. 252111), na neto iznos, po licu i izvoru.
   Provera: Kreiran je nalog knjiženja izvoda (poreklo: obračun honorara — izvod); Stavke naloga izvoda po kontima (duguje rashodni konto / potražuje obaveza, na neto); Nalog knjiženja izvoda je u ravnoteži (duguje = potražuje)
7. PPP-PD obrazac za ePorez
   Tabla prvo proverava preduslove: e-poštu ustanove i OVP (šifru vrste prihoda) na stavkama obračuna. Zatim selektuj obračun u gridu i iz „Извештаји“ izaberi „PPP-PD XML (еПорези)“ — generiše se XML fajl koji prolazi XSD validaciju i spreman je za slanje na ePorez. Napomena: doprinosi na teret poslodavca i neto nisu deo PPP-PD obrasca.
   Provera: Ustanova (isplatilac) ima podešenu e-poštu — obavezan podatak za PPP-PD; Sve stavke poslednjeg obračuna imaju OVP (šifru vrste prihoda)
   Ako ne prođe: Ako nedostaje e-pošta, podesi je u podešavanjima kompanije. Ako stavkama nedostaje OVP, dopuni ga na licu ili u konfiguraciji dokumenta (podrazumevani OVP).